В современном мире есть множество оплаты услуг и товаров. Давайте поговорим об этом и разберемся в том, какие системы расчетов существуют.
Определимся с терминологией
Так что же такое платежная система? Это множество организационных действий, форм, процедур, улучшающих систему денежного обращения. По сути, это огромное количество договорных отношений, правил, методик, которые дают возможность абсолютно всем участникам осуществлять финансовые операции и рассчитываться друг с другом.
Какие задачи стоят перед платежными системами?
Платежные системы выполняют ряд задач:
- Безопасность и эффективное функционирование.
- Надежность, которая гарантирует отсутствие каких-либо срывов в работе платежных систем.
- Быстрая и экономная обработка потоков операций.
- Честный подход, отвечающий всем необходимым критериям.
Вообще для любой такой системы основной функцией является обеспечение динамичного хозяйственного оборота.
Отдельные элементы платежных систем очень тесно связаны между собой. Их взаимосвязь осуществляется согласно определенным правилам, которые занесены в нормативные акты государства. Работа российской платежной системы построена на правовых документах, благодаря которым происходит ее функционирование. Они регламентируют совокупность процедур, которые нужны для работы этой структуры и осуществления переводов средств от одних контрагентов к другим.
К процедурам системы платежей можно отнести формы безналичного расчета, нормы платежных документов и все средства, используемые для связи (программное обеспечение, интернет, телефонные линии, техническое обеспечение).
Элементы платежных систем
Платежные системы состоят из следующих элементов:
- Организации, осуществляющие денежные переводы, погашение финансовых обязательств.
- Денежные инструменты и системы, которые обеспечивают сам перевод средств между контрагентами.
- Договорные отношения, регулирующие правильный и четкий порядок безналичных расчетов.
Все элементы очень тесно взаимосвязаны между собой, взаимодействие их происходит по определенным правилам, закрепленным нормативно-правовыми документами. Их соблюдение обязательно абсолютно для всех участников.
Виды платежей
Согласно статье 140 ГК России, платежи на территории страны осуществляются как наличным, так и безналичным способом. Можно сказать, что все они делятся на два вида. Давайте поговорим о них подробнее.
Система наличных расчетов подразумевает оплату товаров и услуг путем из рук в руки. В повседневной жизни каждый из нас с этим сталкивается.
Оплата по безналичному расчету происходит без присутствия наличных денег, вместо этого средства кладутся на расчетный счет или электронный кошелек.
Какие есть способы расчета наличными?
Итак, есть несколько способов расплатиться живыми деньгами. Давайте их перечислим:
- "Наличкой" в кассах, через курьеров или посредством передачи средств от заказчика исполнителю.
- С помощью терминалов самообслуживания Qiwi, "Киберплат", "Элекснет" и многих других. Человек выбирает на экране ту услугу, которая ему нужна, и вносит банкноты в купюроприемник. В таких терминалах оплачиваются почти все услуги и даже кредиты.
- В банкоматах, имеющих функцию приема наличности. Снова-таки выбирается нужная операция, указывается назначение платежа, вносятся купюры.
- Оплата в банках или на почте. Большая часть людей пенсионного возраста предпочитают именно там. Для этого необходимо только предоставить или просто сообщить реквизиты получателя, а также отдать деньги кассиру.
- Еще один популярный в стране способ оплаты - переводы (например, при помощи компаний "Золотая Корона", "Лидер"). Для их оформления нужно просто прийти в выбранное отделение, предоставить данные получателя и внести деньги.
Оплата по безналичному расчету
Безналичные расчеты могут быть контактными и бесконтактными. Остановимся на их особенностях детальнее.
1. Расчеты при помощи банковских карт с магнитной полоской - это наиболее популярный вариант в настоящее время. Однако такие стали постепенно вытеснять более защищенные карты с чипом. Чтобы совершить покупку, достаточно вставить ее в терминал или же провести ею через ридер. Потом человеку остается ввести свой пин-код, и деньги уйдут с его счета. Вот и все, товар оплачен.
2. Оплата при помощи пластика "МастерКард" или Visa. Это очень распространенный вид бесконтактной оплаты покупок. Чтобы рассчитаться, достаточно просто поднести карту к терминалу, и товар будет автоматически оплачен без указания пин-кода. Безусловно, такой вид расчетов очень удобен. Единственным недостатком является то, что сумма оплаты одной покупки не может быть более тысячи рублей. Получается, если вы хотите приобрести товар стоимостью, например, в две тысячи, то расплатиться бесконтактным способом не выйдет. Карту придется вставить в терминал и все-таки ввести пин-код. Кстати, заметим, что далеко не во всех магазинах есть соответствующие устройства.
3. Есть еще возможность расплатиться при помощи реквизитов карты. Это тоже бесконтактный способ. Наиболее часто им пользуются для оплаты интернет-покупок. Как осуществляется транзакция? Нужно ввести необходимые данные карты в поля. Это могут быть, например, фамилия, защитный код. После заполнения реквизитов еще потребуется подтвердить саму операцию. После этого денежные средства спишутся с вашего счета.
4. Платежи электронными деньгами с помощью интернет-кошельков "Яндекс.Деньги", Kiwi, Webmoney. Чтобы оплатить покупки и услуги, нужно открыть личный кошелек любых платежных систем и осуществить расчет или же перевести средства, имея реквизиты предприятия.
5. Оплата через мобильные телефоны с технологией NFS. Честно говоря, этот бесконтактный способ пока не очень популярен в России. Технология позволяет расплачиваться при помощи поднесения мобильного к специальному считывающему аппарату. Чтобы иметь возможность воспользоваться такой услугой, необходимо купить сим-карту, которая поддерживает NFS-технологию, а также поставить в телефон еще одну антенну. После этого расчеты можно производить одним касанием, приложив мобильный к терминалу. Денежные средства спишутся со счета смартфона. И хотя в РФ, как уже упоминалось, применение такой технологии пока не очень распространено, на данный момент этим способом все же можно рассчитаться в московском метро.
6. с помощью интернет-банкинга. Это тоже способ безналичной оплаты услуг и приобретений. Чтобы им воспользоваться, нужно зайти в интернет-банк, найти верную категорию, ввести реквизиты и выбрать счет для снятия средств. Операция подтверждается введением кода.
Во всем мире наиболее популярными системами расчетов являются все-таки безналичные операции. В их пользу говорит не только удобство и быстрота их проведения, но и полная безопасность при относительно небольших затратах.
Какой вид расчетов более выгодный?
Безусловно, система электронных расчетов наиболее выгода и удобна, с какой стороны ни посмотри. Она дает возможность очень быстро производить покупки, упрощает весь процесс оплаты. Более того, сокращаются затраты. Приведем простой пример, когда покупатели и продавцы находятся в разных регионах. Без применения безналичного расчета тут никак не обойтись. Однако при всех видимых выгодах внедрить его можно, только имея определенный уровень техники, культуры, образования. Исторически сложилось так, что первыми появились наличные деньги. Безналичных расчетов раньше не было, да и не могло быть. Уровень развития общества и техники просто не позволяли этого.
Сегодня же расчеты живыми деньгами характерны только для более отсталых стран. Исследования экспертов говорят о том, что в будущем безналичные платежные системы вытеснят наличные расчеты.
Для чего нужна система расчетов?
Необходимость расплачиваться по безналу в свое время привела к тому, что появилась система расчетов банков друг с другом, поскольку плательщики и получатели обслуживались разными финансовыми организациями. В России для перечислений между банками была разработана платежная система РФ. В каждой стране организовываются собственные структуры, обеспечивающие безопасный и быстрый оборот средств на территории государства. Все вместе они образуют международные системы расчетов. Благодаря этому возможны торговые отношения между различными странами, находящимися порой на разных континентах.
Вместо послесловия
В настоящее время экономика любой страны представляет собой огромную разветвленную сеть отношений большого количества входящих в него субъектов. Основой всех взаимосвязей, как ни странно, являются различные расчеты и платежи, которые были бы невозможны без четкой организации системы расчетов.
Фактически все крупные компании или предприятия начинают свою деятельность с открытия расчетного банковского счета. Как же выставить счет на оплату по безналу и для чего это нужно? По закону, сумма, превышающая 60 000 рублей должна оплачиваться по системе безналичного расчета.
Безналичный расчет реализуется без материального наличия денег, то есть по электронной системе путем перевода валюты на банковские счета организаций или предпринимателей. Нужно отметить, что безналичные расчеты играют огромную роль в развитие оборота средств, ограничения наличных средств, и расходов обращения валюты в стране.
Все безналичные расчеты должны осуществляться с соблюдением права законных норм. По федеральному закону № 161-Ф3 операции связанные с оплатой услуг, проведенные по электронной системе расчетов, обязаны проходить только через кредитные организации и с согласие клиента. Если же нарушать данный закон, то это может повергнуть серьезный штраф, так как налоговая инспекция тщательно отслеживает все денежные поступления.
Гораздо разумнее обезопасить себя от лишних неприятностей, к тому же с соблюдением всех правил приобретается финансовый иммунитет и хорошая репутация. Операции ускорятся, появится возможность совершать непреднамеренную фиксацию сделок. Все платежные операции фиксируются в базе и при возникновении конфликтных ситуаций, существует доказательство о прошедшей оплате, их можно будет предоставить в любое время, сделав распечатку.
Функциональность расчетного счета развита не только в одну сторону – получения оплаты за товар, услугу, продукт работы, но и для оплаты крупных покупок, например, сырья.
Пользоваться безналичным расчетом удобно. Сейчас многие банки имеют индивидуальные компьютерные программы для пользователей банка, которые устанавливаются на персональный компьютер клиентов. Клиент в любой момент, находясь дома или на отдыхе, может пополнить или снять деньги с лицевого счета, провести оплату услуг или покупок, также доступна вся информация о состояния лицевого счета абонента.
Если же вы не являетесь зарегистрированным пользователем в такой программе и вам нужно приплатить счет, получить наличные, внести вклад, то для таких операций существуют специальные автоматы. Чаще всего они расположены в отделениях банка или находятся в различных точках города.
Счет-фактура или бланк платежа по безналичному расчету
Счет или иначе фактура представляет собой торговый документ, в котором собрана сгруппированная информация: цены уплаты за товар (услугу), количество продукции, дата максимального срока оплаты счета, счет на оплату выдается после окончательного приема заказа официальным представителем потребителю.
Официальный представитель – это продавец, подрядчик или исполнитель услуг. Потребитель – заказчик или клиент.
Счет может быть напечатан на фирменном бланке компании или организации. Не стоит забывать, что именно счет является одним из составляющих моментов лица организации. При составлении счета желательно включить фирменный стиль, слоган, дизайн ил рекламу компании, хотя все это и является необязательным условием. Внешний вид счета полностью зависит от отрасли, направления деятельности компании.
Электронный счет – это важный документ для обеих сторон, как и любой другой официальный документ, у представителя должна сохраниться копия, а потребителю дубликат понадобится для регистрации приобретения. Обязательными чертами в процессе составления счета является электронная подпись и наличие всех данных бланка.
Что такое электронная подпись организации и индивидуального предпринимателя?
Электронная подпись – это часть в электронном документе, которая заключает в себе набор индивидуальных цифр, присвоенных конкретному человеку или организации.
- Роспись в электронном варианте для индивидуально предпринимателя.
Всегда, во всех документах включительно и электронную роспись индивидуальный предприниматель подписывается сам. Если ИП отсутствует и не имеет возможности поставить подпись (находиться в отъезде, на отдыхе или в больнице), тогда роспись может поставить доверенное лицо (заместитель или бухгалтер).
- Организация.
Поставить роспись в организации намного сложнее, так как в этом процессе участвуют сразу несколько людей – директор и бухгалтер. Если организация небольшая, то вполне возможно, что директор может быть по заместительству еще и бухгалтером, тогда подпись ставится от одного человека. Но если на должностях стоят два разных человека, подписи должно быть две, для этого в бланке счета выделяются две графы.
Составляющие заполнения бланка на оплату по безналу
- Данные об официальном представителе.
Этот раздел включает в себя все возможные данные об исполнителе, его имя фамилия, адрес, род деятельности, данные по которому можно связаться, информация о платежах.
Если компания имеет определенную организационно-правовую форму, тогда нужно внести информацию, определенного места управления предприятия. Например, компания заграницей (Европа, Америка). В представленную информацию входит: юридический адрес организации и регистрационный код.
- Характеристики расчетного счета.
Характеристика счета – это все нюансы, связанные с заключением делового договора сделки, в них входят: номер заказа, дата заключения, дата конечного срока выплаты, фамилия, имя и отчество заказчика, стоимость услуг.
Для обозначения конечного срока оплаты существует специальный термин « net 30», то есть платеж должен пройти не позднее, чем 30 дней со дня заключения договора. В бланке отмечается как « 5\14 net 30», перевод: скидка пять процентов действительна при платеже в 14 дней и конечный срок оплаты 30 дней.
Этот термин лучше использовать, если ваш заказчик посвящен в деловой язык. Если же заказчик обычный покупатель, то используйте повседневный язык « Обратите внимание, платеж должен пройти не позднее, чем 30 дней, а именно 29\09\2012».
Перевод средств может проходить в международном формате, есть риск того что возникнет путаница между разными часовыми поясами. Для более верного оформления месяц лучше писать словами, например,29 сентября 2012 года.
Термин «После получения» расшифровывается как «заплатить мгновенно после получения», однако у некоторых клиентов возникали трудности с этим. Вместо того чтобы проплатить сразу же, они считали что оплата может быть проведена когда им будет удобно. Поэтому с некоторых все чаще стала встречаться подпись «заплатить немедленно».
- Клиент
В этом поле указываем все, что необходимо знать о клиенте. Его фамилия, имя, отчество, адрес, контактные данные для связи.
- Название
Сам бланк имеет название «счет», но от рода деятельности название может варьироваться: « фактура», «счет-проформа», « счет-фактура», « быстрый счет».
Номер счета – это уникальный набор цифр, который определяет порядок соответствия. Для каждого счета должен быть свой уникальный порядковый номер.
Законодательства некоторых стран требует делать нумерацию счетов в порядке возрастания, но если вы не желаете доносить до клиента количество ваших проплат можно менять цифры местами, например, «счет№0006», последующий « счет№0012», «счет№0020».
- Список товаров услуг
Составляется особый перечень того что должен получить клиент за определенные деньги: название продукта или услуги, цена за одну единицу товара, размер скидки и оплаты, налог, конечная сумма к выплате.
В этом разделе нужно проявить как можно больше точности и конкретики, все суммы, наименования нужно написать верно и не допустить ошибок. Указать цену за единичный товар или если это работа по часам, то стоимость услуги за час.
- Примечания
Здесь можно указывать различную информацию для клиента. Можно приписать благодарность, или предупредить о сроках оплаты. Указать другой вид оплаты услуг.
Ошибки, которые допускаются при составлении счета на оплату по безналу
Проводя анализ ошибок, сделанных с оформлением счета, выделяется ряд часто повторяющихся:
- Неправильное заполнение граф бланка, неверно указано или сделаны ошибки в Имени Фамилии Отчестве, номера лицевого счета или индивидуального кода и так далее.
- Дата, указанная в копии у официальной стороны не соответствует дате в копии у потребителя (это может произойти из – за исправлений).
- Просрочка, установленного пятидневного срока предъявления счета стороне потребителя.
- Счет не прошел в объявленный срок к вычету налога НДС.
Как правильно выставить счет
Для каждой системы налогообложения выставляют счет на оплату с определенной особенностью:
- Счет для упрощенной системы налогообложения (УСН).
Чаще всего оплату по безналичному счету совершают именно с этой системой налогообложения (УСН).
Согласно с условиями предприятие или предприниматель состоявшие на этой системе освобождены от налогов НДС. Поэтому в выставленный, счет не стоит писать графу НДС, так как ее придется оплачивать лично с денежных средств предприятия.
- Счет для Единого налога вмененного дохода (ЕНВД).
Проведение оплаты налога ЕНВД запрещает совершать денежные действия с расчетными счетами. Если поступления будут совершены на счет, облагаемый ЕНВД, тогда необходимо будет составить отчет перед системой ОСНО.
- Счет для Патентной системы налогообложения (ПСН).
С этой системой могут возникнуть проблемы, так как она патентного вида, а для нее фактически нет возможности предоставления счета по безналу.
- Счет для Общей системы налогообложения (ОСНО).
Самый легкий способ выставления счета по этой системе – он формируется по стандартному типу и обязательно указывается налог НДС. Вариантов выставление счета тоже может быть несколько: первый, когда каждый бланк заполняется заново, включая разнообразную информацию и второй, когда существует некий шаблон стандартного заполнения бланка для всех проходящих денежных операций.
Сейчас существует 2 формы расчетов: наличная и безналичная. Каждая из них имеет свои преимущества и недостатки. Что такое безналичный расчет? Это наиболее удобный метод ведения расчетов разными субъектами деятельности. Причем выполняются они быстро, а также нет ограничений в проведении денежных операций. Поэтому такой метод выбирается многими фирмами. Расчеты с помощью кредитных организаций считается более дешевым по сравнению с приемом банкнот и монет.
Понятие
Что такое безналичный расчет? Это формат платежей, осуществляемый с помощью банковских счетов. Его удобно использовать юридическим лицам, предпринимателям и гражданам. Выполняются безналичные платежи с помощью банковских и кредитных учреждений, у которых есть лицензии на выполнение таких операций. Без нее работа не может осуществляться.
Если говорят о том, что такое безналичный расчет, то предполагают движение средств по счетам, которые принадлежат участникам сделок. Списание и зачисление осуществляется в электронной форме. В конце дня владельцу счета поступает выписка по нему, где обозначен остаток на начало и конец дня, а также приходно-расходные операции. Это нужно для контроля за денежными потоками. Именно в этом заключается ответ на вопрос, что такое безналичный расчет.
Чем регулируется такой расчет?
Безналичные расчеты регулируются по 2 документам:
- ГК РФ. В главе 46 «Расчеты» обозначены основные положения о формах безналичного обращения.
- Положение о выполнении денежных переводов №383-П, утвержденное 19.06.2012 г. Банком России. В документе обозначено описание безналичных форм, требования к документации.
Существует и другой документ, утвержденный Банком России - Положение об эмиссии платежных карт от 24.12.2004 г. №266-П. Там указан порядок выполнения эквайринга - расчетов картами за товары и услуги. Это доступно всем гражданам.
Особенности
По правилам этих документов выполняются безналичные денежные расчеты. Наличная форма уход на второй план. Это связано со следующими причинами:
- Расчеты на счета редко определяются временем осуществления операции, географии.
- Эти услуги дешевле.
- Компаниям выгодны такие расчеты, так как к ним предъявляются больше требований относительно оформления, организации и учета по сравнению с наличным обращением.
Многим начинающими фирмами, которые не желают сталкиваться со штрафами, выбираются безналичные платежи. Они используются и крупными компаниями со стажем. Покупателям тоже выгоден безналичный расчет. Счет осуществляет операции быстро и удобно. Достаточно иметь при себе платежную карту.
Платежи за эти операции не осуществляются. Государству тоже выгодны безналичные платежи, так как выполняется контроль оборота денег, а снижение количества наличных средств в обороте уменьшает инфляцию. По положению Банка РФ №383-П существует несколько форм расчета.
Платежные поручения
Создается документ с поручением за средства плательщика выполнить перевод обозначенной суммы. Перечисление проводится в срок тому лицу, которое обозначено в поручении. Такое осуществление безналичных расчетов считается одним из простых и традиционных.
Действительно поручение 10 дней без учета дня составления. Может быть любой форма расчетов даже обычным гражданам. Минус заключается в том, что при наличии ошибки это задерживает платеж или отправляет его не тому получателю.
Аккредитив
Это специальный счет, применяемый для расчетов по операциям, которым нужно посредничество банка. Аккредитивом является распоряжение плательщика банку о перечислении денег их получателю с выполнением особых условий, к примеру, поставки товаров.
Такая форма позволяет выполнить защищенную сделку. Но аккредитив стоит дорого. К недостаткам относят его обособленности от договора банковского счета. Банк может считаться исполнителем и эмитентом.
Инкассовые поручения и инкассо
Безналичный расчет в России может выполняться с инкассовыми поручениями. Эти расчеты производятся с наличием у взыскателя права на предъявление требований ко счету плательщика. Такие права прописываются в законе или договоре.
Инкассо имеет взыскательный характер, то есть получатель для взыскания предъявляет банку-держателю счета плательщика нужную информацию о должнике, его обязательстве. О списании денег должник узнает после их снятия.
Чековые книжки
Этот метод считается налично-безналичным, так как предполагает списание денег со счета чекодателя на счет чекодержателя или предоставление ему наличных средств. Расчет выполняется только тогда, когда чекодатель имеет необходимую сумму, и если предъявитель чека подтвердил личность.
Прямое дебетование
Средства безналичных расчетов перечисляются из-за требования получателя. Для проведения перевода нужно иметь договор с плательщиком и его акцепт на реализацию этой операции. Операции выполняются по правилам национальной платежной системы и с наличием карты.
Электронные деньги
По этому виду расчетом гражданин отдает оператору для ведения операций деньги, как с личного счета и без него, так и со счетов учреждений, предпринимателей. Но это выполняется только тогда, когда между сторонами есть такое право. Предприниматели и организации могут пользоваться средствами своих счетов.
Принципы безналичных расчетов
Безналичные расчеты основываются на следующих принципах:
- Законность. Операции регламентируются законом и выполняются только в его рамках.
- Достаточность средств. Выполнение операций обеспечивается необходимой суммой.
- Акцепт. Это значит, что без согласия или оповещения владельца счета деньги не могут быть списаны.
- Ведение операций по договору. Банк работает по действующему соглашению.
- Срочность платежа. Средства должны быть перечислены за конкретный временной период.
- Свобода выбора. Граждане могут выбирать любой вид безналичного расчета.
Проведение
Существует порядок безналичных расчетов, который нужно соблюдать всем. Они реализуются при наличии счета, оформленного по договору. Но по закону положено ведение операций и без его открытия. Это положено при выполнении платежей обычным гражданам, чьи переводы не относятся к предпринимательской деятельности. Для расчетов нужно открытие счета в банке или другой организации, у которой есть лицензия на осуществление таких операций от Банка России.
Для выполнения переводов открываются:
- Текущие счета. Используются обычными гражданами для совершения переводов.
- Расчетные. Их открывают организации, предприниматели и граждане, у которых имеется частная практика. Используется для коммерческой работы.
- Бюджетные. Нужны для ведения операций с бюджетными деньгами. Их открывают юридические лица.
- Корреспондентские. Используются банковско-кредитными учреждениями.
- Депозиты. Счета открывают для извлечения свободных средств.
- Специальные счета. Используются для определенных операций.
Счета могут открываться в рублях и иностранной валюте.
Принципы учета
Учреждения применяют счет 51 «Реальные счета», где аналитика строится по каждому расчетному счету. Все операции отражаются по первичным документам, к примеру, по платежным поручениям. А операции специальных счетов отражаются по счету 55 «Специальные банковские счета».
Предприниматели не пользуются планом счетов, но фиксируют операции в книги учета. По регистрам выполняется расчет налоговой базы. Подтверждением безналичных операций служат платежные поручения, инкассо, мемориальные ордера. Граждане контролируют средства на основе выписок со счетов.
Наказание за расчетные операции предусматривается главой 15 КоАП РФ. Причем это относится к владельцам счетов, так и к кредитным организациям. К примеру, платежные агенты из-за нарушения работы со специальным счетом платят 40-50 тыс. рублей. Если банк нарушил время перечисления денег в бюджет со счета налогоплательщика, то с должностного лица банка взыскивается до 5 тыс. рублей. Когда выполняются правила проведения безналичного расчета, то он будет одним из удобных.
Компании предпочитают безналичные расчеты, так как в таком случае можно сэкономить на издержках обращения. Безналичные расчеты широко используются благодаря разветвленной сети банков и заинтересованности страны в их развитии.
Сущность вопроса
С понятием безналичных расчетов стоит ознакомиться каждому предприятию, которое производит или принимает платежи от контрагентов.
Что это такое?
Безналичные расчеты – денежные расчеты, что проводятся по записях по счету в банковских учреждениях, когда деньги списываются со счетов компаний, что перечисляют их, и зачисляются на счет адресата.
Существует система организации таких расчетов, под которой подразумевают набор принципов, требований, что предъявляются к предприятию.
Это также совокупность форм и способов расчетов и связанный с ними оборот документации. Безналичные расчеты являются главной составляющей всех расчетов деньгами.
Их классификация
Учитывая вид расчетной документации, выделяют:
- расчеты, что осуществляются на основании платежных требований;
- расчеты, осуществляемые на базе инкассовых поручений;
- расчеты, что проводятся на основании ;
- чековые расчеты;
- аккредитивные.
Расчетная документация на бумаге составляется на бланках, что утверждены законодательством и изготовлены в типографии или с применением ЭВМ.
С учетом способа, который используется, для организации платежа, выделяют:
| Расчеты | Когда зачитывают взаимное требование |
| Плановые расчеты | При которых перечисляется сумма со счетов покупателей на счета фирм, что реализовала товар, учитывая величину цены полученного товара или предоставленных |
| Факторинговая операция | При которой передаются долговые обязательства компаний факторинговому учреждению |
| Лизинговая операция | Когда оказываются услуги с правами в дальнейшем приобрести объект |
| Полные расчеты по суммам | Что отражены в расчетной документации, расчет по сальдо взаимного требования плательщика и получателя |
| Расчеты с гарантированными перечислениями | Когда имеет место предварительное на отдельном банковском счете по месту расположения плательщиков с возможностью дальнейшего списания со счетов, когда средства зачисляются на счета покупателей по месторасположению плательщиков |
Учитывая характер связей экономического плана, безналичные расчеты представлены такими видами:
С учетом способа реализации товара расчеты могут быть:
Актуальность тематики
Важнейшее условие функционирования экономики – надежная платежная система, которая может обеспечить динамический и устойчивый оборот при переводах денег между экономическими агентами.
При наличии эффективной системы безналичных расчетов ускоряется произведение платежей, повышается безопасность расчетов, замещается наличность и снижаются издержки обращения, сокращаются затраты на печать и т. д.
Актуальна четкая организация расчетов деньгами, так как денежная стадия оборота сумм имеет большое значение в работе компании.
Нормативно-правовое регулирование
Главные законодательные источники регулирования расчетов:
- ГК России.
- Закон О банках и деятельности банковских учреждений .
Возникающие нюансы
Форма организации оборота безналичностью – платежные системы. Основа – расчеты между компаниями, гражданами, .
Системой обеспечивается обращение безнала между компаниями, цель которого – своевременно, правильно и в полной мере выполнять платежные обязательства.
Если расчеты не будут своевременными, будет ухудшено финансовое состояние участника расчетов, подрывается доверие, нарушается стабильная финансовая система.
Платежная система России представлена рядом элементов, что обеспечат выполнение обязательства по долгам, что возникает при ведении экономической деятельности.
Как работает система такой оплаты?
Расчеты осуществляются преимущественно по счетам, которые должны быть как у плательщиков, так и у получателей. Расчеты безналичного плана осуществляются компаниями и физлицами через банки, где открывались счета.
Между сторонами составляется банковских счетов.
Стоит придерживаться при организации безналичных расчетов таких принципов:
| Расчеты должны осуществляться по банковскому счету | Что открыт для хранения и перевода денег. Расчеты должны проводиться через банковские учреждения |
| Платежи осуществляются банковскими учреждениями на основании распоряжения собственников счета по правилам очередности | Что установлены в рамках остаточных сумм на счетах |
| Придерживаются принципа свободы при выборе фирмой формы расчетов безналичного плана | И утверждения их в договоре, когда банки не вмешиваются в отношения. (О вышеуказанных принципах есть информация в ). |
| Расчеты осуществляются, учитывая сроки, что установлены в , кредитном, инструкции Министерства финансов, | Срочные платежи могут производиться:
Могут иметь место досрочные, отсроченные и просроченные платежи |
| Принцип обеспеченности платежа, когда должны быть у фирмы-плательщика ликвидные средства | Что могут применяться при погашении обязательств перед лицом, которому адресованы деньги |
Организуют систему безналичных расчетов, учитывая такие составляющие:
- принципы организации платежей, что обязательны для выполнения каждым субъектом;
- система счетов, что позволит проводить платежи безналом;
- система форм платежей, документации и порядка оборота документами.
В основе – счета банков, расчетные денежные документы. Расчеты должны проводиться так, чтобы платеж был произведен максимально быстро, чтобы воспроизводственный процесс был непрерывным и ускоренным, а средства оборачивались.
Оплата производится безналичным расчетом путем перечисления на расчетные счета получателей.
Кто устанавливает правила совершения таких расчетов?
Расчеты между фирмами проводятся банковскими учреждениями (банк открывает клиенту расчетный счет), а между банковскими учреждениями – РКЦ.
Расчетные операции по банковским счетам могут быть выполнены по корреспондентскому счету банка, что открывается друг у друга, основываясь на .
Если хозяйствующие органы придут соглашения, зачеты взаимных задолженностей могут проводиться не через банк.
Когда при зачете обязательства прекращаются не в полной мере, в банки представляются платежные документы для перечисления оставшихся после зачета денег.
Правительством России выполняются функции регулирования расчетов, определяются предельные суммы расчетов наличными средствами и стандарты проведения расчетных операций.
Банк Российской Федерации – орган, который регулирует и выдает при организации расчетов безналом, расчетный кассовый центр.
Им устанавливаются порядок, срок, форма и стандарты проведения расчетов. Правила проведения платежей безналичного плана рассмотрены в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации.
Инструменты проведения операций
Экономическая база – производственный процесс материального характера. Большая часть – расчеты по операциям с отгруженными товарами, выполненными работами, оказанными услугами. Остальной денежный оборот – расчеты по нетоварной операции.
Используются разные формы – способы платежей и документальный оборот. Актуальны:
- выписки и предоставление их иному участнику расчетных операций;
- содержание расчетной документации и ее реквизитов;
- срок, когда составляется расчетный документ и правила подачи его в банковское учреждение и иному участнику;
- движения документов между банками;
- правила и сроки оплаты документов, переводов и получения денег;
- правила применения расчетных документов при взаимном контроле участников расчетных операций.
В документации должны отражаться название документа, плательщиков, получателей.
Текущие счета открывают:
- общественные, религиозные и профсоюзные организации;
- представительства и филиалы, что находятся на самостоятельных балансах, но не имеют разрешений вышестоящего органа;
- нехозрасчетные подразделения и филиалы
Субрасчетные счета:
- открывают нехозрасчетному подразделению;
- открывают по ходатайствам головных фирм;
- открывают по распоряжениям банковских учреждений, что обслуживают головное предприятие и т. д.
Открывают такие бюджетные счета:
- временный, чтобы зачислить средства уставного капитала;
- спецссудный, чтобы проводить операции кредитования, когда получают кредиты в банковском учреждении, где отсутствует расчетный счет.
- депозитный, чтобы получать дополнительную прибыль за хранение денег на протяжении определенных периодов.
Что значит момент исполнения денежного обязательства?
Вы не совсем понимаете, как это понятие расшифровывается? Попробуем разобраться. Исполняя расчетные обязательства, стоит определять момент их исполнения.
Нет четких правил, которые применялись бы при возврате излишка налоговых сумм на основании , .
ВАС разъясняет, что плательщика признают исполнившим обязательства в момент, когда поступит соответствующая сумма в указанное получателями средств банковское учреждение.
В чем заключается экономическая сущность?
Большая часть денежного борота – безналичные платежи. Их часть в РФ – 60%, а в развитых государствах – 90%.
Операции по расчетным счетам компании отражают изменения по долговым требованиям и обязательствам.В пределах фирмы отражают, как распределяется и перераспределяется национальный продукт и национальная прибыль.
Если организована четкая работа банковских учреждений, расчеты безналичного плана способствуют тому, что:
- ускоряется оборачиваемость средств;
- ускоряется совершение платежей;
- сокращается наличность, что необходима в обращении;
- снижаются издержки обращения – дополнительные затраты на печать и пересчет денег, необходимых при произведении наличных расчетов.
Применяя безналичные расчеты, развивают разветвленную банковскую сеть. Играет важную роль и сама заинтересованность страны
Имеющиеся проблемы
В РФ нет единой платежной системы. Та же, что действует, не отвечает стандартам, установленным на международном уровне. Ряд сегментов платежной системы отличается друг от друга по уровню технологического развития.
Многие расчеты производятся и по сей день через МФО расчетных сетей ЦБ РФ . А она не выполняет требования по скорости и качеству осуществления.
Интеграция в мировые платежные системы является медленной. Решаются такие проблемы в нескольких направлениях:
- Совершенствуются формы организации расчетов по расчетной сети ЦБ.
- Широко используются электронные платежи и современные технологии с применением ЭВМ и компьютерной сети.
- Развиваются новые формы организации расчетов.
Банком осуществляется ряд мероприятий, направленных на совершенствование платежных системы государства. Качество расчетов постепенно улучшается и готовится платформа для того, чтобы можно было ввести современную форму организации расчетов.
Разрабатываются и внедряются меры совершенствования методологии осуществления расчетов. Если не будет законодательных положений, платежную систему подвергнут нестабильности. Будут иметь место правовые риски для банковских учреждений и все экономики.
В РФ до сих пор нет законодательной базы, которая регулировала бы проведение электронных платежей. Есть такие направления, в которых ведется работа:
- осуществляется развитие информационных технологий;
- обеспечивают комплексную защиту банковской деятельности;
- имеет место проведение метрологического обеспечения операций в банках;
- обеспечивают стандартизацию порядка осуществления расчетов, ведения операций, бухучета и отчетов для банковских систем.
Отличительные признаки платежных средств
Перечислим ряд отличительных признаков:
- исполняющей стороной является банковское учреждение;
- банки не имеют права списывать деньги со счетов, если на это не имеется согласия клиента;
- банки не могут осуществлять контроль расходования денежных сумм клиентами;
- платежи проводятся при наличии достаточного остатка на счетах клиентов;
- должны строго соответствовать документальные формы расчетной документации.
Перспективы развития безналичных расчетов
Необходимо внедрять не только современную систему передачи и обработки учетных операционных данных, но и соблюдать требования по соответствию расчетным сетям ЦБ объективности платежной системы на каждом этапе совершенствования.
Реформировать нужно инструменты и процедуры, что используются при переводе денег, систему учреждений ЦБ. В ближайшее время РФ планирует отказаться от бумажного носителя данных и работать с электронной документацией.
Банк считает, что необходимо проведение операций для того, чтобы обеспечить механизм поставки против платежей, платежей, что осуществляются клиринговой и расчетной палатой для того, чтобы завершить расчеты.
Развиваться будет телекоммуникационная сеть ЦБ, что обеспечит постоянное действие платежной системы. Аппарат расчетов станет представлять собой целостную систему валовых расчетов в реальном времени.
Разработают интерфейс по взаимодействию с расчетно-клиринговой палатой, системой расчетов по ценным бумагам, внутрибанковской расчетной системой.
К перспективным системам можно перейти, если будет создано единую сеть передачи и обработки данных. В расчетной сети должны быть такие составляющие:
Особенности для субъектов
Выясним, на что обратить внимание. Что же стоит знать о безналичных расчетах, осуществляемых на предприятиях и ИП.
На предприятии
Чтобы осуществлять расчетные операции, открывают счета в банке, предоставив ряд документов. После этого проводят большую часть расчетов – за возврат кредита, продажу товара, выплату денег сотрудникам и т. д.
Важно разграничивать операции, чт связаны с предпринимательской деятельностью и не связаны с таковой, что с юридической точки зрения сделать не так просто.
Безналичные расчеты – большая часть расчетов между субъектами предпринимательства. И правительство держит курс на развитие соответствующей платежной системы.
Есть надежда на то, что в ближайшее время расчеты безналом будут усовершенствованы, так как власти проводят соответствующие мероприятия. На данный же момент стоит опираться на нормы, которые существуют.
С каждым днем все большее количество учреждений осуществляет переход на безналичный порядок расчета со своими клиентами. Аналогичным образом обстоит дело с индивидуальными предпринимателями. Банки совершенно бесплатно предоставляют специальные терминалы для оплаты безналичным расчетом. В то же время при необходимости...
Сегодня в соответствии с действующими законодательными нормами установлена необходимость предоставления возможности оплаты безналичным расчетом. Причем как для розничных клиентов, так и для оптовых. Безналичный расчет реализуется частными лицами, юридическими. Важно заблаговременно разобраться с основными формами...
Определим, какие основные принципы организации безналичных расчетов существуют, а также какие правила стоит помнить при произведении таких платежей в Российской Федерации. Кроме наличных суммы, находятся в распоряжении организации и безналичные расчеты. СодержаниеВажные сведения Основы организации безналичных расчетов...
Содержание
Мировая финансовая система постоянно совершенствуется. Главным приоритетом банков, юридических лиц становится безопасность и скорость транзакций. Из-за этой тенденции большую популярность приобрели безналичные денежные средства. Что такое безналичный платеж и какие способы его осуществления?
Что такое безналичный расчет
Представленный формат платежа реализуется денежными переводами через банковские счета без использования бумажной валюты и монет. Воспользоваться им могут юридические, физические лица и предприниматели. Понятие безналичных расчетов подразумевает применение платежных карт, векселей и чеков для осуществления транзакций. Перевод платежей происходит между сторонами имущественного отношения либо с помощью дополнительного субъекта, представленного кредитной организацией.
Сущность
Организация финансовых операций с помощью этой разновидности платежей выгодна банкам и государству, т.к. позволяет избежать резкого увеличения задержек обращения. Сущность безналичных расчетов заключается в реализации платежей с помощью перечисления валюты по счетам, предназначенным для замещения налички. Применяя на предприятии безналичную форму расчета, можно избавиться от кассовых аппаратов, соблюдения правил их использования.
Плюсы и минусы
Главным преимуществом такого способа оплаты является его гибкость. Безналичные деньги могут храниться на специальных счетах неограниченное время. Банковские документы можно в любой момент подключить к сделке. Они устанавливают и подтверждают факт совершения операции. Предприятия, где используется оплата по безналу, освобождены от необходимости постоянно сдавать деньги в банк.
Основной недостаток метода заключается в зависимости от банка. Безналичный перевод нельзя будет осуществить, если у держателя средств проблемы с их оборотом. Владельцам обычных и специальных счетов придётся платить банку комиссию за проведенные операции. Плюсы и минусы безналичных расчетов компенсируют друг друга, делая данный способ платежей самым удобным в реалиях современности.
Формы безналичных расчетов
Характеристики, устройство, значение платежных операций определяется их видом. В зависимости от разновидности, они могут применяться на предприятиях и физическими лицами. В российской финансовой системе выделяются следующие формы безналичных расчётов:
- переводы с помощью платежных требований и поручений;
- аккредитивные расчеты;
- платежи через чековые книжки;
- расчеты по инкассо;
- платежи путем перевода электронных денег;
- денежные переводы прямым дебетованием.
Виды безналичных расчетов
Платежи данного типа классифицируют по различным признакам. В зависимости от экономического характера, денежные переводы нужны для платы за нетоварные операции и в целях покупки товаров или услуг. Платежи могут быть внутриреспубликанскими и межгосударственными. Денежные средства, переводимые внутри государства, подразделяют в зависимости от области и населенного пункта. Также выделяют следующие виды безналичного расчета:
- гарантированные, в которых залогом выступают средства, забронированные на бюджетном счете;
- негарантированные;
- переводы с мгновенным списанием денежных средств со счета;
- платежи с отсрочкой перевода денег.
Способы
Платежные документы представляют собой юридически оформленные требования, поручения и приказы на переводы денежных средств за получение товаров, услуг, работ. Они могут быть реализованы в виде инкассовых поручений, банковских переводов, аккредитивов. В зависимости от вида платежного документа, выделяют контактные и бесконтактные способы безналичных расчетов. К ним относятся:
- расчеты с помощью банковской карты через POS-терминалы;
- перевод денег с карт по технологии Pay Wave/PayPass;
- расчеты с помощью реквизитов карты, часто применяемые для оплаты услуг через интернет и приобретения товаров в магазинах;
- отправка денег через системы интернет-кошельков (QIWI, WebMoney, Skrill и т.д.), где для пополнения баланса используют специальные терминалы или переводы с банковских карт;
- услуги интернет-банкинга, предлагаемые пользователям сбербанка и прочих финансовых организаций;
- платежи по технологии NFS через смартфон.
Система безналичных расчетов
В её основе лежат счета банков с расчетными документами. Система безналичных расчетов должна работать максимально быстро, чтобы оперативно выполнять платежные поручения, открывать счета для новых клиентов, поддерживать непрерывный оборот средств. Если хозяйственные органы придут к соглашению, то совершение платежей может производиться в обход банка.
Принципы организации
Представленный способ платежей является одним из важных инструментов для развития рыночной экономики страны. Он носит добровольный характер, разрешая переводить и получать заработную плату, накопления со вкладов и другие доходы без посещения финансовых учреждений. Непрерывность переводов денежных средств обеспечивают принципы, на которых базируется организация безналичных расчетов:
- Предприятия и организации, участвующие в операциях, сами выбирают их форму вне зависимости от сферы своей деятельности.
- Права клиента на распоряжение денежными средствами не ограничены.
- Транзакции реализуются в порядке очереди.
- Платежи переводятся со счета на счет при наличии финансов.
Принципы осуществления
Соблюдение предпринимательскими фирмами, банками установленных правил обеспечивает соответствие этого типа платежа современным требованиям, заключающимся в надежности, эффективности, быстроте транзакций. С этой целью были разработаны принципы реализации переводов по безналу. Порядок осуществления безналичных расчетов определяется следующими принципами:
- Принцип акцепта. Без получения согласия или уведомления держателя денежного счета, средства не могут быть списаны. Это правило распространяется даже на запросы государственных органов.
- Принцип свободы выбора. Участники расчетов могут проводить транзакции в любой удобной для них форме. Финансовые организации не могут повлиять на выбор безналичных способов расчетов.
- Принцип законности. Все операции должны осуществляться в рамках действующего законодательства и регламентироваться им.
- Принцип срочности платежа. Любой перевод денежных средств должен осуществляться во временных рамках, установленных плательщиком. Если они были нарушены, то санкции ложатся на банк.
Эти принципы не только лежат в осуществлении платежей без вывода валюты, но и в их реализации. На расчетном счете плательщика всегда должно быть необходимое количество средств для проведения операций. Все транзакции всегда осуществляются на основании договора между банком и владельцем счета. За рамки соглашения можно зайти только в случае заключения нового контракта с клиентом.
Правила осуществления безналичных расчетов
Финансовое право регулирует все денежные операции между предпринимателями, физическими и юридическими лицами, магазинами, другими учреждениями. Для этих целей были разработаны правила осуществления безналичных расчетов, главное из которых гласит, что со счета клиента деньги должны списываться только по его распоряжению. В расчетных документах, применяемых для проведения транзакций, должны содержаться:
- ИНН владельца счета;
- название и номер счета кредитной организации;
- наименование банка плательщика;
- номера счета и БИК получателя перевода.
Оплата по безналичному расчету
Перевод денег реализуется одним из перечисленных выше способов. В корреспондентском счете отражаются данные отправителя и получателя средств, сумму перевода и наименование оплаченной услуги или товара. Поэтому, если продавец не выполнит свои обязательства, безналичная оплата будет возвращена покупателю за исключением комиссии банковской системы.
Возврат денег покупателю
Клиент вправе вернуть либо заменить товар, приобретенный в магазине. Возврат денег покупателю по безналу осуществляется при предоставлении продукции, чека, гарантийного талона, подтверждающих личность документов. Сканы перечисленных документов нужно отправить на почту магазина. Отказать в переводе средств клиенту могут в следующих ситуациях:
- товар является продовольственным и имеет хорошее качество;
- утеряны документы о переводе средств;
- покупка относится к списку незаменяемой продукции.
Возврат товара
Продукция ненадлежащего качества должна быть отправлена клиентом на склад магазина. Возврат товара по безналичному расчету оговаривается в договоре каждого предприятия отдельно. Компания может компенсировать затраты на отправку товара, если такой пункт есть в её правилах. Безналичные формы расчетов подразумевают перевод денег на текущий счет покупателя сразу после отправки продукции обратно продавцу.
